Как заполнить уточненные декларации по налогу на прибыль после закрытия обособленного подразделения?

Comments

• Добрый день
  

  Цитата: ОП было закрыто в декабре, авансовые платежи по НП по нему - не уплачены только за декабрь, как мне заполнить уточненную декларацию за 9 мес по закрытому ОП и Голове, чтоб не произошло начисление долга (авансов) за 1кв.23 и декабрь 2022 (по закрытому ОП).

  Честно говоря, я считаю, что Вам следовало заплатить авансовый платёж за декабрь "по-старому".
  Но, если Вы хотите сделать уточненную декларацию за 9 месяцев, то в ней нужно разнести авансовые платежи так:
  - за 4 квартал 22 г. октябрь и ноябрь оставляете такими же, а авансовый платёж за декабрь переносите в голову; в приложении 5 по ОП ставите прочерк, а в приложении 5 по голове увеличиваете декабрь на сумму авансового платежа ОП.
  - за 1 кв. 23 г. полностью ставите увеличенные авансовые платежи по голове и проверки по ОП.
  
  Успехов!

Explore More

• Как исправить ошибку, если в прошлом квартале при оприходовании товара была пропущена одна позиция?
• Нужно ли НКО удерживать НДФЛ при аренде автомобиля у физлица, не являющего работником?
• Нужно ли отражать взносы в фонды в качестве расходов в КУДиР для ИП на УСН (6%)?
• Формируются два счета-фактуры вместо одного в 1С УТ
• Уменьшение налога по УСН у ИП без работников на сумму уплаченных в 2013 году взносов за прошлые годы
• Какие проводки составить по товарной накладной?
• На каких счетах учитывать расходы в торговой организации?
• Как выставить документы на реализацию услуг в связи с изменением ставки НДС?
• Переход на ЕНС: как учитываются суммы переплаты по налогам 2019 года?
• Какие отчеты нужно сдать в военкомат до 1 октября, если в организации работает мужчина без военного билета и приписного свидетельства?
• Можно ли разработать на предприятии (общепит) на УСН свои нормы естественной убыли?
• Как удерживать суммы по нескольким исполнительным листам, если по одному из них требуется сохранение прожиточного минимума?
• Работник трудился несколько дней во время больничного: как производить выплаты?
• Грозит ли ИП на ОСНО камеральная проверка при большой сумме расходов?
• Каковы будут штрафные санкции при уплате неверной суммы НДФЛ в 1-м квартале 2018 года?
• В каком квартале отразить выплату пособия по уходу за ребенком, произведенную 10 октября за период с апреля по сентябрь?
• ООО на УСН (доходы минус расходы) заключило договор комиссии на продажу продуктов питания с ООО на ОСНО: какие документы нужно оформлять?
• Какие налоги должен уплатить ИП на УСН (6%) при покупке иностранного программного обеспечения для покупателя?
• Как в 1С ЗУП 3.1 при выплате зарплаты за ноябрь исправить ошибки в начислении компенсации за задержку выплаты зарплаты за октябрь?
• Почему в 1С 3.0 списание кредиторской задолженности не отражается в налоговом учете?
• Как рассчитываются декретные при работе на 0,75 ставки?
• Какими проводками отразить неустойку по претензии, предъявленной покупателю в связи с несвоевременной оплатой?
• Учет животных
• Можно ли затраты на купленные телевизоры учесть в расходах по налогу на прибыль?
• Как в 1С начислить зарплату после пересчета НДФЛ с материальной выгоды?
• Уменьшают ли чистую прибыль дивиденды, выплаченные за прошлый период?
• Не включили один налог в уведомление по ЕНП: что делать?
• Как внести в трудовую книжку основного работника данные о том, что в 2017 году он работал по внешнему совместительству?
• Можно ли заключить договор, имеющий «обратную силу»?
• Уплата налогов при продаже нежилого помещения
• Оформление срочного трудового договора
• Можно ли в договоре подряда не указывать срок действия договора?
• Как вести учет путевых листов в ООО, которое имеет автомобили на балансе и арендует автомобили у работников?
• Как юрлицу на УСН учесть расходы при продаже физлицу автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, по заниженной стоимости?
• Удержание алиментов в размере половины прожиточного минимума
• Какой проводкой вернуть переплату по счету 70 в 1С?
• Предложение от банка по вложению свободных средств предприятия
• Как рассчитать остаточную стоимость выбывающего актива?
• Как ООО отписать в ЕГАИС пиво ИП с несколькими торговыми точками?
• Как исправить ошибку прошлого года в акте выполненных работ?
• Ошибки при проверке РСВ-1 за 1-й квартал 2014 года в СheckPFR
• Может ли фирма оплатить ремонт машины одного из учредителей?
• Расчет налога при продаже недвижимости ИП
• Как отразить расходы будущих периодов в 1С?
• Как закрыть счет 19.03?
• Как списать напитки в гостинице?
• Как ответить на требование МРИ о занижении НДС к уплате в декларации?
• Как ИП определить базу для расчета налога по УСН (6%) при работе с маркетплейсом?
• Можно ли заключить с физлицом договор аренды автомобиля с экипажем?
• Нужно ли оплачивать больничный внешнему совместителю?
• Как положительное сальдо по НДФЛ обособленного подразделения перевести на общий ЕНС?
• Как в 1С 8.3 поставить на приход материал, который поступил по одному УПД с товаром?
• Можно ли при УСН корректировку реализации за прошлый период отразить текущим периодом?
• Как найти ошибку в оборотно-сальдовой ведомости за январь?
• Нужно ли пробивать чек ККТ при получении авансового платежа от физлица за организацию?
• Как определить последний рабочий день при увольнении по сокращению штата?
• Как оформить увеличение оклада работников, которые работают на 0,25 ставки?
• Утрата права на применение УСН при продаже 100% доли юрлицу: какое уведомление подать в ИФНС?
• Нужно ли платить командировочные работнику, который работает в другом городе?
• Расчет налога на прибыль: в каком размере можно учесть в расходах затраты на ГСМ?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате заработной платы и перечислении НДФЛ в один день?
• Какими проводками исправить ошибку в расчетах по договору поставки при реализации в условных единицах?
• Не принят ответ на запрос ФСС о расчете пособия по БиР: какой страховой стаж указывать?
• Какой минимальный процент можно указать в договоре займа от февраля 2022 года?
• За покупателя продукцию оплачивает другой контрагент: нужно ли оформлять письма о зачете?
• МРОТ в Москве 10.400 ?
• Договор на путевки в детский лагерь с дополнительными услугами
• Чистые активы ООО по итогам года меньше уставного капитала: каковы последствия со стороны налоговой?
• Возникают ли у ООО обязанности налогового агента при оплате услуг физического лица?
• Какую функцию применить в Excel для расчета потраченного времени?
• Неправильно отразился счет-фактура на аванс в книге покупок: можно ли подать отчетность по НДС без исправления?
• Выплата материальной помощи на рождение ребенка
• Учет воды в 1С
• Остатки по счетам учёта в ПФР_страх (69.51) и ПФР_нак (69.52) при переходе с 1С 7.7 (УСН 6%) на 1С 8.2 БП 2.0 (УСН 6%)
• Как проводить инкассацию денег в банк?
• Формирование 2-НДФЛ в 1С: Предприятие 8.2
• Запрос документов на торговую площадь из налоговой
• Входит ли в среднесписочную численность учредитель (внешний совместитель)?
• Как предоставлять налоговый вычет на ребенка при отпуске?
• Реестр на сдачу подтвердительных документов
• Как ИП заполнить справку-расчет в ФСС и расшифровку для возмещения пособия по БиР?
• Учет расходов предприятия на ЕСХН
• Как определить амортизационную группу для легкового автомобиля Hyundai Santa Fe?
• Как уплатить НДФЛ и страховые взносы, если директору была выплачена только зарплата за первую половину месяца?
• Какой доход с кодом вычета 201 может быть указан в справке 2-НДФЛ?
• Как ИП на ПСН оформить приобретение товара в 1С Торговля?
• Сроки выплаты пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Бухгалтерские проводки
• Расчет отпускных: как рассчитать величину среднедневного заработка, исходя из МРОТ?
• Cмена организационно-правовой формы: какие документы нужно подготовить?
• Как заполнить раздел 3 декларации по НДС?
• Как в 1С 8.3 провести возврат аванса клиенту в следующем квартале?
• Можно ли взять в зачет НДС, указанный в маршрутной квитанции (в топливном сборе)?
• Как в 1С 8.3 закрывается сальдо по счету 19 по распределяемому НДС?
• Оформление документации при транзитной доставке груза
• Зарплату за вторую половину декабря, выплаченную в январе, отразили в 6-НДФЛ за 2022 год: каковы последствия?
• Отражение расходов по автомаслам в КУДиР для ИП на ЕНВД и УСН
• Задача: составить проводки
• Договор гражданско-правового характера для физического лица на выполнение услуги: образец
• Украли сейф с трудовыми книжками
• Организация не занимается перевозками, но на балансе есть транспортные средства: нужно ли оформлять путевые листы и вести журнал учета?
• Отличие заполнения счета-фактуры ИП от заполнения данного документа ООО
• Добавление нового кода ОКВЭД позже начала деятельности
• Какими документами подтвердить расчеты между физлицами?
• Можно ли заменить годы для расчета больничного после отпуска по уходу за ребенком?
• Где в декларации 3-НДФЛ указывать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС?
• Программное обеспечение по заполнению формы 4-ФСС
• Предельная ставка процентов на 2014 год, принимаемая в расходах
• Заполнение таблицы 1 формы 4-ФСС
• Появились ли изменения по заполнению строки «Наименование организации» в больничном листе?
• Образец штампа (вместо приходного ордера М-4)
• Уплата НДФЛ с отпускных
• Проводки по учету балансовой стоимости ОС в казенном учреждении
• Расходы по ремонту незавершенки при УСН (доходы-расходы)
• Количество страниц РСВ-1: нужно распечатывать все или только заполненные?
• Оплата оптового товара физическими лицами удаленно
• Форма №ОС-1
• Льготы при налогообложении при реализации сельскохозяйственной продукции
• При снятии денежных средств с расчетного счета неверно указано основание: как составить пояснение?
• Ошибочно пробит кассовый чек на крупную сумму: нужно ли подавать объяснительную в ИФНС, если сразу оформлен возврат прихода?
• Можно ли заключить четырехстороннее соглашение о зачете переплаты?
• Декларация 3-НДФЛ для ИП: в разделе 1 нужно указывать фактически уплаченные или исчисленные авансовые платежи?
• Закрытие счетов 90, 91, 99
• Транспортная накладная при доставке ТНТ
• Расчет заработной платы работнику, находящемуся на курсах повышения квалификации
• Почему в 1С НДФЛ с материальной выгоды за 2021 год попадает в строку 140, а не в строку 160?
• Начисление страховых взносов со стоимости услуг по управлению автотранспортом в 1С
• Замена лет по больничному по нетрудоспособности и больничному по БиР
• Использование ранее приобретенного для продажи товара при оказании услуг
• Когда нужно выплачивать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Амортизация основных средств
• Расходы на питание и проживание спортсменов при организации спортивных мероприятий на УСН (15%)
• Передача ОС на ответственное хранение в 1С Предприятие 8.2
• Принятие работника «задним числом»
• Расчет производственной и полной себестоимости
• Учет расходов на аренду в ООО на УСН без работников
• Как проверить заполнение декларации по налогу на прибыль по 1С?
• Может ли государственное автономное образовательное учреждение на УСН применять пониженный тариф страховых взносов?
• Как отразить в бухгалтерском учете приобретенное право требования долга по договору займа?
• ИП на УСН без работников зарегистрировался в августе: нужно ли сдавать декларацию до 25 ноября 2021 года?
• Подача декларации 3-НДФЛ при неудержании налога работодателем
• Облагается ли страховыми взносами вознаграждение по договору отчуждения исключительных прав?
• В ИФНС сдана неверная форма бухгалтерского баланса
• Штрафы при сдельной оплате труда
• Выдача отпускных вместе с заработной платой в конце месяца
• Правомерно ли предоставить одну доверенность на получение товара сроком на год со списком лиц?
• Нужно ли пробивать кассовый чек с признаком «расход» при оплате аренды физлицу?
• Уменьшение суммы ЕНВД при нескольких видах деятельности
• Благодарность консультанту Nataly S
• Код операции для комиссионного вознаграждения
• Задача: рассчитать сумму убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль
• Может ли ООО выдать физлицу, не являющемуся работником организации, доверенность на получение ТМЦ и документов?
• Верно ли рассчитана компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника?
• В каком случае в документах, оформленных в 2018 году, указывается ставка НДС 20 процентов
• Нужно ли подавать отчетность в ПФР за 2013 год в электронном виде?
• Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2013 год
• Нужно ли агентству недвижимости на УСН (6%) применять онлайн-кассу?
• Как реагировать на письмо из ФСРАР о несоответствии данных в декларации за 1-й квартал и данных на портале ФСРАР?
• Супруг помогал в работе ИП — главы КФХ: каковы последствия?
• Меняется ли балансовая стоимость земельного участка при изменении его кадастровой стоимости?
• Какой код указывать в строке «Период представления» в расчете 6-НДФЛ за год, если в 4-й квартале обособленное подразделение было закрыто?
• Как отразить больничный в 6-НДФЛ?
• О требовании здороваться на форуме
• Как отразить условие о материальной ответственности в трудовом договоре?
• Доплата до МРОТ совместителю
• Имеет ли право работник написать докладную директору, минуя руководителя подразделения?
• Как получить декретные генеральному директору?
• Как ИП на УСН отразить страховые взносы на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности в РСВ?
• Задача: определить, что произойдет в отрасли в долгосрочном периоде
• Как ИП трудоустроить продавца для работы в двух магазинах?
• Вычитается ли НДФЛ?
• Декретные при «упрощенке»
• Обязательный аудит и отсутствие хозяйственной деятельности
• ИП при регистрации подавал заявление на применение УСН, но оказался на ОСНО: что делать?
• Приказ, разрешающий работникам закупки для предприятия из собственных средств — образец
• Расчет среднего заработка для вновь принятого сотрудника
• Учет пожарной сигнализации стоимостью 40 000 рублей
• Обязательно ли применять нормы естественной убыли при розничной торговле?
• Как вести учетную политику для ООО на ОСНО?
• Врач внес исправления в больничный лист после его отправки в ФСС
• Как заполнять справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за 2017 год при сторнировании декабрьского отпуска в феврале 2018 года?
• Можно ли предоставить работнице отпуск по БиР раньше срока получения больничного листа?
• Как заполнить корректировку 6-НДФЛ, если невозможно удержать налог?
• Как проиндексировать заработную плату, если в штате только директор?
• Разницы в бухгалтерском и налоговом учете при лизинге
• Расчет выходного пособия при сокращении
• Каким образом организовать деятельность двух ООО на УСН (доходы) по строительству входа в помещение?
• Процедура смены учредителей
• Третий декрет
• Неверный порядок учета расходов на продажу в 1С
• С какой даты нужно равномерно списывать расходы на оплату права пользования СБИС?
• Система налогообложения ИП для коворкинг-центра
• Расчеты с физическими лицами банковской картой
• Входят ли в расходы по УСН (15%) агентские услуги по подготовке и заключению договора аренды?
• Авансовый отчет: нужна ли подпись в строке «Бухгалтер-кассир», если денежные средства возвращаются на счет работника?
• Как в 1С 8.3 отразить внереализационный доход только в налоговом учете?
• Как настроить в 1С 3.0 расчет налога при УСН, если работники задействованы только по ПСН?
• Почему в 1С ЗУП 2.5 при заполнении СЗВ-СТАЖ отражаются не все больничные?
• Как ИП уменьшить налог по УСН на страховые взносы при приеме работника в декабре?
• Налоговый учет у лизингодателя в случае, если имущество находится на балансе лизингополучателя
• Может ли вновь зарегистрированный ИП применять УСН, если в 4-м квартале 2016 года утратил право применения УСН?
• Внесение денег учредителем на счет: документальное оформление
• Расчет суммы ЕНВД при уменьшении физического показателя
• Уплата НДФЛ и страховых взносов с излишне перечисленного работнику аванса
• Списание фактически отсутствующего ОС
• ОКВЭД как правильно?
• Затраты на обучение за счет средств ФСС
• По какой ставке уплачивать НДФЛ с дохода иностранного работника?
• Нужен ли пересчет отускных при начислении квартальных премий после увольнения?
• Как заполнить штатное расписание?
• Освобождается ли от уплаты налога на имущество пенсионер, который является единственным собственником квартиры и частного дома?
• Оформление декретных на новом рабочем месте
• Формирование годового отчета за 2015 году по 2-НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 при смене налоговой инспекции
• Обязательна ли печать на накладной от покупателя?
• Заполнение бухгалтерского баланса: округление до тысяч рублей